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公示公告

山东省科学院能源研究所内控经验做法

更新日期:2017-12-28 浏览次数:

山东省科学院能源研究所内控经验做法

一、注重顶层设计,努力构建内控体系

内部控制建设是一项复杂的系统工程,上连党风政纪牵动全局,下连每个干部职工所有岗位,必须上下联动、整体贯通,方能取得实效。故在单位内部控制体系构建上,党委抓大抓总;纪委跟踪监督;分管领导负责分管科室的业务事项和开支内容负责;所长和财务主管对财务支出的合规性和标准负责;科室(团队)层面作为落实内控规范的基本单位由科室(团队)负责人负总责;研究室财务助手作为内控工作的联络员与所财务保持密切的业务联系与沟通。

二、强化组织领导,扎紧制度笼子

单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识,为内控工作的推进奠定了基础。成立了由所长任组长、纪委书记、财务主管任副组长、科室负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督,及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节,督促落实内部控制的整改计划和措施,确保内部控制体系的有效运行。领导小组下设办公室,具体负责内控规范的制定和日常监督落实工作。党委定期听取领导小组实施工作专题情况汇报,及时把握方向,研究解决工作推进过程中的关键问题。

三、实施内部控制,制度建设是保障

为保障内控建设的顺利推进,我单位按照中央“八项规定”和厉行节约反对浪费工作的总体要求,进一步修订完善规章制度;同时,对政府采购管理和国有资产处置管理、公务接待和会议管理、文印管理以及公务车辆管理等专门下发通知,提出了明确要求。将内部控制贯穿于单位经济业务管理全过程,做到用制度管权、管事、管人,全面规范行政行为,做到人人有规可依、事事有章可循。

严格预算审批,规范财务收支管理。预算管理和报销管理是单位财务内控建设的两个关键环节。我单位财务管理始终坚持“严”字当头、“细”处着眼、注重“实”效。在预算管理方面:一是实行科室年度支出预算控制制度。各部门按照年度工作任务分解和发展目标,全面编制年度经费支出预算;财务科按照保基本、保重点、鼓励改革创新的原则,分部门核定全局预算总盘子,报党委会研究批准。科室预算一经确定,一般不再追加预算额度,因工作需要确需临时增加预算项目,须按程序提交党委会研究通过。二是实行经费支出预算全覆盖。凡发生财务支出的事项均需事先编制预算,履行预算审批程序,无预算事项不得列支。严格控制公务接待、会议、差旅、培训、文印以及各类评选表彰活动支出,严格控制公务用车运行费用。三是严格经费支出预算审批程序。所有经费支出项目,必须由科室财务助手填制审批表,经科室主要负责人把关签字,报分管科室工作的所领导审签后送财务科审核,报所长审批后执行。在支出管理方面:一是严禁超预算范围超标准报销。各类支出事项必须按照预算批准的开支范围、项目和标准,据实结算。二是及时办理结算业务。支出事项完成后,科室财务助手要尽快办理结算手续,原则上在一个月内报销;当年的支出事项,于年终结账前报销,实行一事一结。三是完善支出报销手续。凡经预算审批后发生的财务支出,由科室财务助手按照预算审批流程办理报销手续。除培训讲课费、小额零星开支外,一律采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。四是落实报销附件要求。公务接待费用报销凭证应附被接待单位公函、公务接待审批单、财务票据和原始接待清单等;各类会议、差旅、培训、文印等经济活动报销附件、责任人签字必须齐全。

四、提高执行力,不折不扣抓好制度落实

抓好制度落实,取决于工作执行力的高低。中央“八项规定”出台尤其是内部控制建设启动实施以来,我们在扎紧制度笼子的同时,按照“严、紧、硬”的要求,不折不扣地抓好制度落实。一是建立完善内控工作联络员制度。科室财务助手兼任内控工作联络员,具体负责本科室预算编制、财务报销、资产管理等事项,不定期召开联络员会议,沟通交流内控实施情况,及时收集意见建议。科室财务助手既对科室财务工作具体负责又对科室主要负责人负责,成为财务科与每个科室联系的重要纽带和制度落实的关键力量。二是建立定期培训制度。把对科室主要负责人和财务助手的培训作为提高工作执行力的重要手段,结合新的财务管理制度的出台和研究所财务管理办法的修订完善,财务科都要会同纪检等部门组织集中培训,及时统一思想、更新观念,提高科室了解和执行财务管理制度的能力。三是财务科带头做表率。作为内控建设的牵头科室,财务科在执行内控制度上首先做到坚持原则,严格把关,手拿一把尺子,使用一个标准,做到制度面前人人平等。四是规范业务工作流程。各科室按照职责分工,结合岗位廉政风险防控机制建设,进一步梳理经济活动事项,制定业务规范和流程。在此基础上,对局机关所有经济业务流程进行认真梳理和细化。五是落实岗位职责分离要求。强化了内部牵制和职责分离措施,任何业务事项必须由两个以上的人或科室共同参与完成,责任人员只能在自己的职权范围内作出处理。切实把岗位职责分离要求贯彻到物品采购、公务车辆维修、会计岗位设置、财务印鉴管理等各项具体工作中去。